以這種名稱命名是最好的但不是必須的方法。任何足以識別、表示或描述該帳戶為客戶帳戶或信託帳戶的稱謂，都可以接受。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11(a)段）
客戶款項
獨立帳戶的稱謂
問1 : 獨立帳戶是否必須稱為“信託帳戶”或“客戶帳戶”？
分開存放客戶款項
問2 : 是否需要在收取來歷不明的款項後的一個營業日內，將有關款項分開存放？
在政策上，除非有相反證據，否則平台營運者或有聯繫實體的銀行帳戶內來歷不明的款項，通常不會被視為客戶款項。我們要求平台營運者（及其有聯繫實體）設有足夠的內部監控措施及程序，使它們可以採取合理的步驟，追蹤客戶存入的款項和及時就所收取的來歷不明的款項進行對帳。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11(b)及10.16段）
問3 : 客戶款項可能於銀行辦公時間後透過銀行轉帳或其他方式收到。為了遵從《虛擬資產交易平台指引》所訂明的規定，平台營運者或有聯繫實體將需要在很短的時間內將款項分開存放。該等款項會否被視為在同日內收取的款項？
在政策上，在銀行營業時間之後所收到的款項，通常不會被視為在當日所收取的款項。然而，本會在審視《虛擬資產交易平台指引》有否獲得遵從時，會考慮到有關款項是在何種情況下收取的。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11(b)段）
問4 : 如平台營運者從客戶收取的款項為外幣（例如美元），它們是否須以相同的貨幣（即美元）持有這些客戶款項？
是。對於以外幣收取的客戶款項，平台營運者須以相同的外幣幣種將有關款項存放在獨立帳戶內。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11段）
問5 : 平台營運者如在海外銀行維持的獨立帳戶內持有從香港以外地方收取的客戶款項，應達到的操守標準是甚麼？
平台營運者應制定並維持政策及程序，以確保其適當地管理平台營運者本身及（如適用）其客戶所承受的風險。除其他事項外，平台營運者應：
- 評核及監察其與海外交易對手的關係的相關風險，包括：
- 評估有關交易對手的信用可靠性；
- 評核該等交易對手提供有關服務的能力；及
- 對當前市場狀況的不利變化加以警惕，這些變化可能增加其與該等交易對手的關係的固有風險，以及對過度依賴單一交易對手的風險提高警覺；及
- 除非客戶另有指示，否則應避免將過多的客戶款項存放於海外交易對手。
平台營運者亦應向其客戶解釋在香港以外地方收取及持有該等客戶款項所涉的風險，因為這些資產可能並不享有在香港收取或持有的客戶資產所獲賦予的相同保障。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11(b)(ii)段）
獨立帳戶內的公司既有資金
問6 : 平台營運者或有聯繫實體可否將自有資金存入獨立帳戶，以緩解因付款銀行匯款出錯或其他平台營運者或有聯繫實體無法控制的不可預見情況而導致結算款項延遲匯出的情況？
如允許平台營運者或其有聯繫實體將一些（屬於平台營運者或有聯繫實體的）緩衝資金與客戶款項混合存放於獨立帳戶內，一旦平台營運者（或其有聯繫實體）無償債能力時，此做法將會損害維持獨立帳戶以方便客戶識別本身在帳戶內的款項的目的。如果平台營運者（或其有聯繫實體）發現其在獨立帳戶中持有的款額並非客戶款項，則必須在一個營業日內從該獨立帳戶發放該款額。
無論如何，若平台營運者希望按時完成其代客戶進行的任何交易的結算程序，但獨立帳戶因其他交易的結算錯誤以致出現現金款項短缺，有關平台營運者可考慮採用替代安排，從其公司帳戶中提取款項（或允許從中提取款項），作為備用措施，只要適用於有關平台營運者的其他法例、規例或合約義務並不禁止該安排。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11及10.14段）
存入客戶款項
問7 : 是否需要取得客戶的書面指示或常設授權，才可以將客戶款項存入該客戶的指定銀行帳戶？
不需要。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第10.11(d)及10.15段）
最後更新日期: 2024年3月1日